オバマケア・タックス・ファイルに必要なIRSフォーム1095について - IRS Form 1095 for Obamacare Tax File

2014年度でもう経験済み方もいると思いますが、これから2月の上旬まで、オバマケア/Obamacareの健康保険とタックス・ファイル/Tax File に関連する重要なフォーム「IRS Form 1095」 を確保する期間になりますので、今日はこのフォーム1095について、ご説明していきます。

IRSフォーム1095とは

昨年、オバマケア/Obamacareの法律の基準を満たす健康保険（MEC/Minimum Essential Coverage)を持っていた方には、IRS Form 1095という書類が、その保険の提供元から発行されます。

今日現在で、既にお手元に届いている方もいるようですが、これは、2月上旬までに加入者宛に郵送されなければいけない決まりになっています。

ですので、まずはこの時期、この書類が届くことを頭の片隅に置いていただき、郵便物に気をつけてください。

このフォームは、昨年1年間に、オバマケアの基準を満たす保険持っていたことを証明する書類で、皆さんもご存じのW2や1099の様に、これを元にタックス・ファイル/Tax File をすることになります。ですので、お手元に届いたら、タックス・ファイルをするまで紛失や誤って処分してしまわないように、大切に保管してください。

オバマケアの基準を満たす保険についてはこちら↓を参考になさってください。

オバマケアの基準を満たす保険とは？- What is Minimum Essential Coverage(MEC)?

3種類のForm1095

このフォームには、加入した保険の種類によって次の3つの種類があります。

1095-A　- マーケットプレイス発行
1095-B　- 保険会社発行
1095-C　- 雇用主提供保険発行

マーケットプレイス/Marketplace（カリフォルニアではカバードCA/Covered California）を通して申込みをされた保険に対しては、そのマーケットプレイスから1095-Aが発行されます。また、マーケットプレイスを通さずに保険会社に直接申込みをした場合は1095-Bが、雇用主スポンサーの保険については1095-Cが発行されます。

マーケットプレイス/Marketplaceについては、こちら↓の記事を参考になさってください。

オバマケア・健康保険マーケットプレイスとは？- What is Health Insurance Marketplace

一家に一枚ではない！

フォーム1095は一家に１枚や、１人１枚と限られていません。お手元に複数枚届いても、驚く必要はありません。

例えば昨年、年の途中で雇用主スポンサーの保険からマーケットプレイス/Marketplaceを通して購入する保険へ乗り換えた。という方には、このフォームが2枚あるはずです。まず、雇用主から1095-Cが1枚とマーケットプレイスから1095-Aが1枚。それぞれが別々に届きます。

ですので、一人のお名前で複数枚の1095があることも不思議ではありません。

また、メディケイド/Medicaid（カリフォルニアではメディカル/Medi-Cal）の方には、州から1095-Bが発行されます。ですので、例えばカリフォルニアで、州のメディケイドであるカバード・カリフォルニアへ申込みをして、お子様だけがMedi-Calになった場合には、大人の分は1095Aが、お子様の分は1095-B が発行されます。

という様に、ご家族のメンバーで違う保険に入っていたら、違うフォームが届くことになります。

また、一部のメディケア/Medicare の受給者宛には、カバレージの提供元から1095-Bが発行されます。

内容が間違えている!?

昨年、カリフォルニア州のマーケットプレイスであるカバード・カリフォルニア/Covered CAから間違えた内容の1095-A が大量に発行されて、加入者に郵送されてしまったと言う出来事がありました。これに対してIRSは、間違えたフォームと知らずに、それを利用してタックス・ファイルをしてしまっても、それに対しての修正ファイルをする必要はない。という救済措置をとりました。

でも、これは異例ですね。誤った内容のフォームでタックスファイルをしてしまうと、その後、タックスファイルの訂正の必要が出てきて、面倒なことになります。タックスファイルをされる前に、必ずご自分の1095の内容が正しいかどうか確認してください。

フォームの内容に問題がなければ、その後は、タックスの専門家の方にお任せするだけですね。もしも、自分のフォーム1095の内容が間違えていたら、発行元に修正をリクエストしてください。

発行元によって異なると思いますが、修正後の正しいフォーム1095の発行に時間がかかる事もあるようですので、もしも間違えを見つけたら、速やかに修正のリクエストを発行元へ出してください。そして、タックス・ファイルをする際には、修正版が手元にあってもなくても、タックスの専門科の方に事情を話して対応してもらうのがベストでしょう。